Сущность финансового планирования

Финансовое планирование имеет своей целью как предупреждение ошибочных действий индивида со своими деньгами, так и выявление и анализ возможных благоприятных ситуаций для их инвестирования. В рамках финансового планирования следует выделить: контроль всех расходов и доходов. Для этого можно использовать различные программы компьютерного учета, которые позволят индивиду в любой момент иметь полное представление о состоянии собственной финансовой системы, формирование источников инвестирования.

Для определенных инвестиционных операций может быть необходимо страхование связанных с ними рисков. Страхование в современных условиях является важным финансовым инструментом сохранения и защиты инвестиций индивида и, кроме того, само может быть объектом инвестирования. Перспективное финансовое планирование является ключевым принципом в стратегии управления личными финансами. Существует так называемое правило 60 %. Метод «60 %» впервые был предложен консультантом MSN Money Ричардом Дженкинсом (Richard Jenkins).

При этом очень важным моментом является умение построить систему контроля при осуществлении расходов. Поскольку состав и размеры расходов во многом определяются социально-культурными, возрастными, психо-графическими признаками и характеристиками личности, то необходимо вначале определиться с целями, а затем расставить приоритеты среди целей расходов. Для этого можно использовать такой инструмент, как матрица Эйзенхауэра, в соответствии с которой строится четыре квадранта: срочно и важно; не срочно, но важно; срочно, но не важно; не срочно и не важно. Рассмотрим конкретное содержание этих квадрантов.

Срочно и важно. В эту группу расходов советуют отнести такие траты, как расходы на кредит, квартплату, продукты первой необходимости. Эти расходы оказывают серьезное влияние на жизнедеятельность, поэтому их учитывают в первую очередь. Не срочно, но важно. Сюда включают те виды расходов, которые очень важны как в настоящем, так и в будущем. Однако существует возможность в период финансовых затруднений от этих расходов отказаться. По своей значимости этот квадрат является самым главным из приведенных.

Срочно, но не важно. Сюда относят все непредвиденные расходы, которые срочно необходимо совершить. Однако они могут быть не так важны на данный период времени. Такие расходы возникают неожиданно, но требуют срочного вмешательства. Не срочно и не важно. В тайм-менеджменте такого рола расходы принято называть «ворами времени». Уместно будет их квалифицировать как «воры бюджета». Такие расходы следует сводить к нулю или по крайней мере минимизировать.

Процесс управления персональными финансами должен начинаться с разработки и ведения персонального плана счетов доходов, расходов, имущества и инвестиций. При этом основными статьями учета в этой сфере являются текущие доходы, налоги, текущие расходы (по отдельным подстатьям – питание, оплата жилья, одежда и обувь, транспорт, содержание автомобиля, выплата страховых взносов), средства на счетах в кредитных учреждениях, вложения в ценные бумаги, недвижимость, страховка, кредиты полученные, в том числе потребительские. Регулярное разнесение доходов и расходов по вышеуказанным статьям учета позволяет составлять баланс активов и пассивов индивида как основной документ управления персональными финансами.

Центральным элементом управления персональными финансами является бюджетный процесс. В зависимости от поставленных задач бюджет может составляться на различные сроки: месяц, квартал, год. При этом составление бюджетов на длительный период должно учитывать фактор времени (влияние инфляции). Помесячное планирование является наиболее распространенным, но базовым является годовое планирование. Этот вид планирования необходим, поскольку позволяет определить перспективу, кроме того, он обязателен для целей налогового планирования. Одновременно следует учитывать, что у каждого индивида всегда есть доходы и расходы, имеющие периодичность не более нескольких раз в год.

Первой стадией бюджетного процесса в области персональных финансов следует считать анализ финансовой позиции индивида. Такой анализ предопределяет основные цели реализации индивидуального бюджета. На второй стадии бюджетного процесса осуществляется разработка плана-прогноза реализации финансовых целей индивида на трехлетний период. Он является инструментом среднесрочного планирования в сфере персональных финансов. Третья стадия бюджетного процесса в сфере персональных финансов связана с составлением персонального бюджета на планируемый период. Цель его разработки – необходимая детализация индивидуальных доходов и расходов для обеспечения контроля за притоком средств и их оттоком (затратами).

В зависимости от масштабов персонального имущества могут составляться ежемесячные, квартальные, годовые персональные бюджеты. Четвертой стадией бюджетного процесса в сфере персональных финансов является контроль за осуществлением запланированных расходов. На этой стадии непредвиденные изменения в доходах согласовываются с постоянными и переменными расходами. Рост инфляции приводит к сужению «горизонта планирования», требует принятия оперативных решений по корректировке индивидуальных расходов.

Важным элементом контроля за осуществлением запланированных расходов является управление наличностью. Оно включает регулирование потоков денежных средств, находящихся на банковских счетах и счетах в других кредитных учреждениях, во взаимных фондах, а также в виде денежных остатков (денег в кошельках). В финансовом планировании все имеющиеся финансовые ресурсы делятся на собственные и привлеченные. Привлеченные финансовые ресурсы включают в себя банковские кредиты и другие поступления в качестве заемных средств, а также займы семейного характера, и отсроченные платежи по поставкам товаров и услуг.

Если рассматривать с макроэкономических позиций, то доходы от предпринимательской деятельности, оплата труда и доходы от собственности являются первичными доходами, а доходы в виде социальных и других трансфертов – вторичными доходами. Конкретная структура дохода каждого лица зависит от роли, выполняемой этим лицом в хозяйственном обороте на рынке, например наемный работник, предприниматель, бизнесмен, инвестор. Важным моментом в управлении собственными финансами является умение создавать и сохранять накопления. Накопления – это, с одной стороны, важный инвестиционный ресурс экономики, а с другой – обеспечение материального, финансового задела для будущего потребления.

Доходность каждого из объектов инвестирования зависит от степени допустимого риска, а также от срока вложения и от величины инвестированных средств.

При определении объектов инвестирования индивиду необходимо ответить на два основных вопроса: каковы цели инвестирования и сколько средств можно выделить на инвестиционные цели в короткой и более длительной перспективе. Чем более конкретно индивид будете отвечать на эти вопросы, тем больше вероятность того, что он поставит перед собой реальные цели и сможете их достичь. После этого возможна постановка вопроса выбора конкретных инвестиционных инструментов.

При этом применяемые инвесторами стратегии инвестирования по способу управления инвестициями можно разделить на активные и пассивные стратегии. Активное инвестирование означает, что индивид самостоятельно выбирает объекты инвестирования, к примеру, компании, акции которых он приобретает. Пассивное инвестирование означает, что инвестиции индивида определяются неким посредником, который принимает решения об инвестировании в соответствии с установленными индивидом правилами или критериями.

Среди основных принципов инвестирования выделяют следующие:

• наличие собственной инвестиционной стратегии, наличие конкретного инвестиционного плана;
• не поддаваться эмоциям;
• очень осторожно относиться к использованию для инвестирования заемных средств;
• не закрывать досрочно долговременные инвестиции.